前言：我党与政府正确领导下，国内经济建设获得了非常可观的阶段性成果，在优化人们生活质量，推动社会进步发展中发挥着关键的效用。中小企业是经济转型过程中最具代表的新型经营主体，与大型企业、国有企业相比，中小企业在经营管理模式和资金持有数量等方面，存在明显的不足，使得中小企业财务管理及税务风险愈发凸显。尤其是在经营规模日渐扩大中，中小企业交易模式及涉税业务逐渐复杂化，这给本就略显不足的中小企业财务管理及税务工作带来了新的挑战。大数据时代，有必要探索中小企业财务管理及税务风险防控措施。
1强化中小企业管理者纳税意识
纳税是每一个中国公民责任与义务，作为市场经济参与者，中小企业必须依法纳税。中小企业管理者是企业各项工作的直接决策人，要真正认识到依法纳税的重要性，树立较强的纳税意识和先进的理念，秉持诚信为本、遵纪守法的原则，保证中小企业的健康发展。财务管理人员应结合自身工作经验及所学理论知识，向企业管理者说明相关涉税风险，使之摆脱错误想法，意识到税务安全的必要性。此外，中小企业还要做好纳税宣传工作，让每个部门的每个涉税人员都能认识到依法纳税、诚信纳税的重要意义，以此改善以往中小企业全员纳税意识不足的问题，避免出现一系列税务风险。
2提高税务风险日常管理水平
2.1注重税业务审核，从根本上减小中小企业税务风险
中小企业财务涉税人员主要工作内容有发票应用、账务处理以及纳税申报等等。对此，开展税务风险防控期间，中小企业需采取相应措施，如发票应用、账务妥善管理、纳税申报细致管理等，来保障税务风险控制效果。其中，发票管理中，要做好发票审查工作，以防因管理不足，而引发接收不合规发票、假发票的现象，避免虚开发票行为的发生。在审查出现问题，并将这部分发票进行税前抵扣的情况下，中小企业在今后调查中，可能会承担加收滞纳金和罚款的风险，而在中小企业虚开增值税专用发票或逃避缴纳税款的情况下，法人还要承担相应的刑事责任。进行账务管理的根本要求是合理处理会计准则和企业所得税法之间的差异，根据涉税会计业务流程，确保税收政策和会计准则之间的差异能够得到有效协调，提升纳税申报的有效性，做好税款计算、纳税申报表填制、复核和审批等一系列工作。
2.2定期开展纳税检查和风险评估工作，及时发现自身面临的税务风险
纳税检查是企业经营管理过程中重要内容，其可在第一时间内发现税务问题，并快速规避税务风险。一般来说，这项工作需要由财税部门与相关职能部门联合开展，也可以通过专家学者与中介机构的共同努力完成，能够对中小企业的纳税事项进行有效检查，确定中小企业税务工作流程处理、相关税收法规政策执行情况等是否存在风险。
2.3促进与税务机关沟通交流，及时获取税务风险提示
税务机关一般拥有自由裁量权，对不同行业和企业，可采取不同征税方式，所以，中小企业需加强与税务部门之间的沟通交流，主动向相关税务部门提供经营过程中的涉税事项，同时在涉及有争议的、模糊、新生业务时，寻求税务机关的帮助，跟进税务政策变化步伐，明确法律法规内容与要求，从根本上规避税务风险。
2.4培养高水平财务管理人才的
中国特色社会主义市场经济的高度发展在一定程度上使得税收政策发生了变化，如增值税个税的出现、各种税收减免政策的执行等。但是，这些税收政策都有一定的限制条件或区域条件，中小企业的财务涉税人员必须了解新的税务政策，掌握本行业、本地区的税收优惠政策，并有效利用优惠政策。另外，中小企业还要认识到大数据技术的发展给企业税务工作带来的影响，必须提升财务人员的数据融合、分析等能力，通过加强对财务管理人员的培训等方式提升整个财务团队的综合素质，为业财融合打下坚实的基础。同时，中小企业还应建立财务管理人员的晋升渠道，以此调动财务人员的工作积极性，为企业长远发展打下坚实的基础。
3构建税务风险内部防控体系
3.1建立完善的中小企业税务控制系统，加快税务信息传递速度
中小企业经营发展中难免会遇到一定的税务风险，为减小并控制此风险，需建立完善的税务控制系统，从而对税务风险进行严格管控。企业管理者必须要认识到偷税漏税可能给企业带来的危害，同时安排财务人员到专业机构参与培训，以提高财务人员工作能力，使其能够在后续工作中更好地利用企业税收优惠政策完成纳税筹划工作。此外，积极调整中小企业内部税务系统，加强税务内部管理，以提升企业管理效率。另外，也可以通过优化原有的税务信息交流沟通方法，及时识别出内部税务风险。从某种程度上来说，加强与其他部门的信息沟通是财务管理工作中税务风险防范和控制的基础，每个职能部门都可以在大数据技术的支持下，将业务中的涉税信息提交到财务部门，在财务部门的监督和支持下进行后续工作，最终才能建立一个以财务管理为基础、各种业务协调发展的中小企业内部税务风险控制体系，保证企业能够根据实际经营情况，遵守有关法律法规进行有效纳税，杜绝可能存在的税务风险。
3.2与政府部门进行有效沟通，建立企业税务风险防控体系
部分中小企业在涉税问题上缺乏经验，对税务政策等也不够了解，因此，需要通过与税务部门的有效沟通并得到税务部门的支持，才能有效规避税务风险。除此之外，在今后的发展中，中小企业还可以通过对税收政策的实时咨询等，在税务部门的支持下进一步了解自身所能享受的税收优惠。而税务部门也应认识到中小企业经营管理中遇到的问题，在税收新优惠政策出台以后及在税务法律法规发生变化的情况下，及时与中小企业取得联系，助力中小企业规避纳税风险，为中小企业的长远发展提供有力支持。更重要的是，相比于中小企业，作为法律法规执行者的税务部门通常能够更加准确、及时地识别到企业的税务风险，为此，税务部门可以通过大数据技术等挖掘并传输数据信息，确保中小企业税务风险的防控质量。此外，中小企业的税务风险防控工作并不仅仅集中在企业内部及税务部门等，同行业的企业、同一产业链的企业之间也可以形成合作关系，通过建立税务风险防控联合体，及时发现产业链中存在的税务风险，在加强沟通交流的基础上降低税务风险发生的概率，使企业之间的合作更加稳定、有效，继而加大企业在市场竞争中的合作力度。
结束语：
大数据技术的高度发展从根本上改变了许多行业的发展模式，也让越来越多的工作开始朝着专业化、细致化方向发展，与此同时对中小企业的税务工作也产生了一定的影响。在今后的发展中，中小企业应通过加大财务人员培训力度、做好与税务部门的良性沟通、建立内部税务风险防控体系、扭转错误纳税认知等手段，提升税务工作质量，规避不必要的税务风险，使自身能够在越发激烈的市场竞争中占据一席之地。
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