一、研究背景
背景：
互联网+”背景下，云计算、多网合一、大数据管理等信息技术日新月异，可实现业务财务一体化。互联网可以使企业内部信息流、资金流实现无缝对接，做到全方位和全时空管理。资金管理的理念、思维模式和手段都将受到影响，使企业的资金管理由职能管理向集成管理转变，从而实现企业对资金的“在线管理和即时管理”。为适应网络市场多变和快变的特性，资金管理平台也需网络化，资金管理岗位需扁平化。
成品油销售企业的资金管理模式背景：成品油销售企业资金管理是采取资金集中管理的模式，是通过资金收支两条线的方式实行资金全额集中管理，即地区公司资金收入全额上划股份公司总部，由总部集中管理、统筹调度；对外支出所需资金由总部统筹安排。根据实际工作需要，地区公司实行其他资金收支管理模式需股份公司财务部授权或批准。总部对地区公司资本性支出按一定方式配置长期负息资金，对生产经营资金需求发放短期负息资金。长、短期负息资金实行有偿使用管理。在保持资金流动性和安全的前提下，存量资金由股份公司总部统一进行保值增值运作。未经财务部授权或批准，已实行资金集中管理的地区公司及账户不得将资金用于定期存款、协定存款、通知存款。
成品油销售企业资金管理的主要职责：成品油销售企业属于地区公司，以省为单位，具体的职责是贯彻执行股份公司各项资金管理政策、制度和工作规范等，建立健全本单位的资金管理制度、标准和流程；根据生产经营计划、财务预算和投资计划，组织、协调、控制、优化本单位的资金收支运行；负责本单位银行账户、银行存款、库存现金、票据、往来款项等的日常管理；负责本单位的对外结算、封闭结算和关联交易结算工作和核算工作；负责本单位货款的回收和清理工作；负责本单位的资金安全，监督检查所属单位的资金管理运行情况；根据股份公司的统一部署和要求，落实推进本单位的资金管理信息化工作；其他归属于地区公司的资金管理职责。
二、研究方向-互联网背景下资金管理工作开展的几点思考
为加强资金管理工作，保证资金安全，提高资金运行效率和效益，我认为成品油销售企业可以从以下几个方面入手：
（一）推进合规体系建设，夯实资金管理基础。成品油销售企业应注重顶层设计的搭建，注重制度的统筹规划和整体优化，完善制度形成机制，修订制定了《成品油销售公司营业网点资金管理实施细则》、以司库2.0上线为契机，优化完善资金管理流程；注重精简账户，不断梳理制度流程和账户体系，对闲置账户进行合并销户，精简账户，实现了“收支两条线”向“总分联动”的转变，确保管理和运行操作标准化、规范化，在防范控制各类风险的同时，能提高工作效率；
（二）牢抓资金安全管理，创造资金管理价值。一是健全资金管理培训体系，强化政策制度宣贯，加强学习，苦练内功，提高资金服务水平；二是完善资金业务监督检查机制，利用平台监控系统实施日远程监控，加油站资金监控率、资金封存率、资金缴存率、资金到账率均为100%，资金缴存到账异常率为0，设立稽查专岗，重点加强资金业务的日常稽查和专项检查，检查范围涵盖资金管理全部环节，签订分公司和油站两级《资金安全运行责任书》，明确资金安全责任，按月《资金管理情况通报》，将资金管理工作中的各种指标、业务完成情况及存在的问题予以暴露，将问题暴露在阳光下，重点问题重点督办，逐项复查整改结果，实现问题的闭环管理。三是采取资金安全效益两兼顾的模式，利用现金超赔保险政策的作用降低上门收款费用，优化从工行取得的上门收款服务补贴收入分配方案，形成“攀比”的效果，促使分公司积极加强分析，主动优化上门收款频次，达到在安全的前提下降频降费的目的。要加强与合作银行及上门收款机构之间的协调力度，就账户管理、上门收款业务和公司非油业务发展进行了沟通协调，打造集约高效安全资金管理体系。
（三）实施资金紧平衡管理，提高资金使用效率。成品油销售企业应注重资金计划的应用，在有限的资源情况下，发挥资金最大的使用效率。一是加强资金计划管理，强化计划运行分析，进一步优化完善“年预算、季预测、月计划、周控制、日安排”的管控机制，促进公司资金紧平衡管理，最大限度的实现开源节流降本增效。推行资金日计划管理，引导各级单位加强和重视资金计划，资金日计划的运行，规避了付款业务人工计划管控难度，规范了资金支付的流向和额度，同时强化了资金计划的严谨性和严肃性，每月定期对机关处室及所属各单位资金计划完成情况进行通报排名，分析原因，查找不足，形成各单位之间“比、学、赶、超”氛围，有效促进所属各单位资金计划报送的积极性、准确性。
（四）推进两金压控管理，提质增效是企业立足的根本。任何成品油销售企业在开源的同时，也需要做好节流工作。资金管理也是一样，注重企业的两金压控管理是企业立足的根本。企业的两金指的是应收账款和存货，资金管理的核心，也是进一步推动落实供给侧结构性改革的重要举措。成品油销售企业应加强往来管理，注明红色警戒线，往来欠款严格执行前款未还，后款不付，存货目标采取预警通报落实，将工作做在前头，逐步实现事前预防；建立往来管理台账，通过月稽查、季分析、半年总结的模式开展两金管控工作。按月动态分析往来挂账，杜绝异常挂账和手续不符、征信不良单位挂账；重点梳理债权类往来挂账，明确相关问题单位责任人，加大清理力度，实现账面零余额。加强存货方面的管控，认真分析存货周转率，在保持日常正常经营的情况下，结合当前油价环境做好平衡关系分析，在“压”的同时也注意“存量”的意义。
（五）建立资金管理考核机制。将资金管理具象化，形成数字纳入绩效管理考核体系，形成激励机制，将其纳入所属单位领导班子业绩考核，与成品油销售企业主要领导的奖惩兑现挂钩，根据指标完成结果计算单项业绩分值，计入领导人员综合业绩分值，与效益年薪和选拔任用挂钩，奖惩机制一旦建立，工作开展效果加倍。
结束语：资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末,具有举足轻重的作用。资金管理是财务管理的集中表现。只有抓住资金管理这个中心采取行之有效的管理和控制措施,疏通资金流转环节才能提高企业经济效益。
参考文献：
[1]《中国石油天然气股份有限公司资金管理办法》.石油财〔2012〕377号
[2]《关于下达2021年“两金压控”考核指标的通知》.油财务〔2021〕86号
[3]《互联网+ 掀起资金流管理旋风》.中国会计网
