1.可持续保险的背景
国家低碳转型下，经济和社会全面转型，作为服务服务实体经济的重要金融工具，必须顺应外部变化，进行转型，服务世界和国家的绿色转型。随着绿色发展理念的盛行，国外保险业率先开展相关实践，各种绿色保险相关的多边合作倡议、原则和框架也纷纷建立[1]，其中最具代表性的是由联合国环境规划署金融倡议(UNEP FI)在2012年发起的《可持续保险原则》(UN PSI)以及可持续保险论坛（SIF）于2021年5月主导发布的《保险业气候相关风险监管的应用文件》。实现我国保险业可持续发展的主要途径有：明确保险业可持续发展思想，树立可持续发展的经营理念，打破以往单纯依靠资本资源、物质资源、人力资源等手段的传统发展方式；积极推行以价值创造为核心的发展模式；构建我国保险业的层次性可持续发展战略，通过正外部效应的传递，促进区域协调；不断完善可持续发展的市场机制，提高保险监管水平等。
联合国可持续发展目标（Sustainable Development Goals）缩写SDGs，是联合国制定的17个全球发展目标。可持续发展目标旨在从2015年到2030年间以综合方式彻底解决社会、经济和环境三个维度的发展问题，转向可持续发展道路。
全球金融业为贯彻落实联合国2030可持续发展目标（Sustainable Development Goals,SDGs），相继提出了可持续金融、可持续保险等概念，联合国环境规划署金融倡议组织（UNEP FI）倡导了针 对 保 险 业 的《可 持 续 保 险 原 则》（Principles for Sustainable Insurance，PSI）。《可持续保险原则》包括四项原则，旨在为全球保险业提供一个应对环境、社会和管制（Environmental, Social and Governance,ESG）风险与机遇的实践框架。原则1是关于核心业务。要求保险公司将与保险业务相关的ESG议题决策过程，在营销、承保、风控、理赔和资管全流程纳入ESG的考虑。原则2是关于客户和业务伙伴。要求保险公司与客户和业务伙伴共同努力，提升对ESG议题的认识，管理相关风险，寻求解决方案。
原则3和原则4分别是关于监管机构及其他主要利益相关方和信息披露。
2.海外保险公司可持续保险的创新实践
可持续保险，是将 ESG理念嵌入保险业务中，以负责任和前瞻性的方式完成保险价值链中的所有活动，在保险产品的开发设计和承保过程中充分考虑 ESG有关因素，降低承保风险；同时，通过开发创新解决方案，将多元保险业务与联合国可持续发展目标（SDGs）进行对标与融合，为环境、社会和经济可持续发展做出贡献，推动全球实现可持续发展。
再保险行业全球领导者之一的瑞士再保险（以下简称瑞再）在其2021年可持续发展报告中介绍了该公司在履行社会责任方面的创新实践。2021年，瑞再充分发挥再保险行业的特有优势，开发了新冠大流行相关保险产品[2]、农业保险等创新型保险产品，并扶持服务社会公益的初创企业，与其共同履行社会责任，值得国内相关企业借鉴。同样值得借鉴的还有安联保险集团，作为全球最大的保险和资产管理集团之一，现已实现业务、投资及自身运营全方位绿色转型[3]。
2.1 瑞士再保险公司的实践
a.负债端：助力绿色产业、帮助社会提高应对气候的韧性
农业生产具有分散性高，利润率低的特点，这也导致农民收入普遍较低。农业保险为农民提供保障，可以起到稳定农业供应链，平稳物价，提高农民收入的积极作用。然而受限于数据与专业知识，农业保险在我国的渗透率仍然很低。瑞再推出农业保险风险监控平台（AIRMP），帮助我国广东省提高农业保险渗透率。我国广东经常暴露在台风和降雨过多的风险中，粮食安全治理亟待加强。广东省政府计划把农业保险渗透率从2020年初的0.43%提高到2022年的1.2%。针对农业保险产品创新的旺盛需求，瑞再的农业保险监控平台提供产品设计、精算分析、赔付计算和产品管理等多项服务[4]。瑞再的平台使广东本地的初级保险公司，能够利用大数据和机器学习，针对本地特色农作物进行分析，截至2021年底，该平台已开发约20款保险产品，涵盖台风、极端温度、干旱等多种灾害风险。
b.投资端：已经实现100%的绿色投资
在“Do Our Best”策略的支持下，瑞士再保险将重点通过降低碳排放，在2030年实现自身运营“净零排放”。自2020年起，瑞再已实现100%可再生能源供能。此外瑞士再保险成为全球40个成员中第一个加入“一带一路”绿色投资原则的国际再保险集团，担任第一工作组（环境和气候风险评估）联合主席。
c.自身运营：通过碳税等内部机制创新成为了全球保险行业的引领者
瑞士再保险宣布全新减碳目标，将通过资产管理、承保业务、以及自身运营的崭新举措，进一步支持“净零排放”的经济发展模式。瑞士再保险宣布截至2025年对其投资组合减碳35%,瑞士再保险是首家在公司内部推行三位数碳排放税的跨国公司。瑞士再保险所有业务领域都在全速前进，推动净零排放。
2.2 安联等保险集团的转型实践
a.资产端：负面筛选高碳投资，主动管理被投企业
自2015年以来，安联集团已经淘汰了超过630万欧元的基于煤炭商业模式的投资，并计划到2040年全面淘汰煤炭相关项目投资。一是制定高排放敏感行业特定评估标准。安联保险根据国际公认标准和最佳实践为13个敏感商业领域制定了ESG指引。二是实施行业投资限制。安联保险引入针对以煤炭为主营业务的投资主体的负面筛选机制，除了排除投资于使用超过规定阈值的煤炭的公用事业和采矿公司之外，还将所有扩大基于煤炭能源产能的、或主要靠煤炭发电的能源公司排除在其合格投资范围之外。三是主动管理被投企业。安联保险积极影响被投企业，向被投资企业发放问卷调查，就ESG相关问题进行沟通，提供改进意见，持续监督其在可持续方面的进展。
b.负债端：逐步淘汰高碳业务，发展可持续保险产品
自2018年起，安联集团不提供与燃煤建设或运营相关的独立保险，并计划到2020年完全剔除煤炭业务。同时，可再生能源产品创新成为主要做法。
c.运营端：逐步实现绿色用能，推动全供应链绿色发展
过去十年中，安联集团人均温室气体排放量下降了62%，并计划到2025年将人均温室气体排放量减少到2019年的30%。在用能管理方面，2020年，集团范围内可再生能源使用份额为57%，计划到2023年底将这一数字扩大到100%。在具体推进方面，运营端的低碳实践主要在于用能改善与供应链绿色管理。一是实施可再生能源完全替代。作为RE100倡议的签署者，安联集团通过投资建造风能和太阳能发电场、提高可再生能源在电力购买中的比例等措施，加速实现2023年前全球电力需求全部来自可再生能源的承诺。二是应用环境管理系统。安联集团的环境管理系统（EMS）提供了明确的衡量标准，支持环境数据的收集和评估，指导集团进行碳足迹的监测和管理，有助于提高其环境影响报告的透明度。三是设定供应商可持续准入标准。安联集团设定供应商可持续发展资质准入门槛，基于碳足迹数据等标准对供应商进行筛选，扩大订购目录以包含更多的提供环境友好型文具和产品的供应商。
可持续发展，是推动社会发展的重要策略，也是安联集团一直以来颇为重视的企业社会责任理念与指标，不但在对地球环境生态方面的可持续发展努力践行承诺，更落实在对客户、员工与合作伙伴的“企业永续经营”的承诺。
3、对我国可持续保险的启示
作为保险业的重要组成部分，保险公司应牢牢把握“双碳”机遇，借鉴国际保险公司典型绿色实践，从资产端、负债端、运营端三个方向全方位转型绿色可持续发展。同时，中央和各级政府及监管单位也应出台更多的配套支持和激励政策，引导保险公司在践行自身绿色发展战略的同时更好地发挥服务经济社会绿色低碳转型的作用[5]。
a.负债端：创新绿色保险产品，提升环境风险管理能力
在供给侧结构性改革的背景下，保险公司应当顺应市场需求，加大绿色保险产品创新力度，同时立足科技发展趋势，提升保险公司承保全流程的环境风险管理能力。首先，保险公司可以通过积累的绿色保险数据信息精确发掘市场潜在需求，根据不同风险要素和担保主体针对性创新绿色保险产品并在产品定价时将环境成本纳入考量，在满足社会和企业绿色发展多样化需求的同时消除其外部性问题。其次，在“保险+科技”的发展趋势下，保险公司应当积极利用大数据技术和智能化手段开发环境风险评估模型，对承保项目进行实时风险监测和量化分析，进一步提升环境风险管理能力。
b.投资端：制定绿色投资标准，将绿色评估纳入投资全流程
基于“双碳”政策及自身长期性投资特征，保险公司应积极布局绿色投资领域，建立完善的绿色投资评估体系并协助行业标准制定，将环境与气候风险融入自身投资风险管理体系，推动实体经济低碳转型。在制度层面，保险公司应当规定绿色投资原则，制定绿色投资标准并为高排行行业制定特殊的评估标准以减少高碳投资，对冲气候变化带来的转型风险。在实践层面，保险公司应加大绿色投资比重，在投资前对项目主体进行环境风险识别和评估，真正挖掘出有需求、有潜力的绿色企业，并积极参与投后管理，定期统计被投企业绿色发展指标，以引导其把握“双碳”目标带来的战略发展机遇，走低碳可持续发展之路。
c.运营端：完善绿色运营体系，实施供应商绿色管理
除了在业务端落实绿色发展战略，保险公司也应注意强化自身绿色运营体系建设，在数据中心减排、低碳办公、供应商绿色管理等领域多管齐下，降低自身及供应链碳排放强度，并进行定期环境信息披露。首先，保险公司应当通过科技赋能和环保宣传等手段降低数据中心及办公场所的用电消耗。一方面，通过创新数据中心减排技术，安装感应水龙头、智能照明控制系统等节能减排设施等技术手段降低运营能耗；另一方面，通过推行无纸化办公，倡导废弃办公用品回收、随手关水关灯等环保理念来减少资源浪费。此外，保险公司还应聚焦供应商绿色管理，在供应商入选审核、合作通过、过程管理、追踪反馈等环节针对性加入可持续发展要求，推动供应商践行社会责任与义务。
参考文献：
[1]李瑾,梁玉.绿色保险的国际经验及借鉴[J].中国市场,2021(16):1-3.DOI:10.13939/j.cnki.zgsc.2021.16.001.
[2]李德升,孙涛,初苗苗,党予彤,彭昕宇,王茜.新冠肺炎疫情对全球和中国保险市场的影响[J].保险理论与实践,2020(04):38-49.
[3]李强.国际绿色保险发展与借鉴：体制结构和产品体系[J].中国保险,2022(06):28-32.
[4]孙芙蓉.数字化转型增强保险业韧性——访瑞士再保险集团首席经济学家安仁礼[J].中国金融,2020(17):37-38.
[5]刘云甲. 国内外绿色保险发展模式比较研究[D].吉林财经大学,2021.DOI:10.26979/d.cnki.gccsc.2021.000598.
