引言
在全新的经济体制下，企业持有充足的运行资金，是保障企业稳定地发展的基本条件。特别是在智能时代背景下，企业数字化的转型，使企业之间的竞争日益加剧。如果企业仍然停留在“利润第一”的发展阶段，忽视资金的合理配置，则可能出现资金风险，使企业在竞争中失去优势。
1企业财务资金管理存在的问题
1.1缺乏健全完善的财务资金管理制度
这是很多企业的通病，甚至不能说是企业，对于所有的行业来说，制度的不健全不完善都是非常致命的。常言道：“没有规矩不成方圆。”无论是财务管理还是业务管理或者是人员管理，都必须按照规章制度办事。那么同样的对于企业的核心财务资金管理来说，一定要遵循规章制度办事，而之所以会出现企业资金管理的问题，往往是因为财务资金管理制度不够健全，无论是在资金的筹集还是资金的使用方面，都缺乏规章制度的约束，导致企业面临一定的风险，甚至出现违规违法的现象，影响企业的可持续发展。
1.2企业资金管理信息化水平不高，导致财务信息失真
现代企业管理理论认为，强化企业资金有效管理，其关键在于管理好企业相关的各类资金信息。随着企业发展规模壮大，企业生产经营日渐多样化，企业资金管理范围也更加广泛，需要管理的资金信息更加繁杂。因此，面对企业每天产生的大量资金信息，如何有效提取这些资金信息中有价值的信息，排除大量干扰性、无用的信息，是提高资金管理有效性的重点。当下很多企业虽然具有运用“互联网+”的意识，引进了先进的信息化管理系统。但是依然还有相当一部分企业停留在手工记账以及会计电算化阶段，并没有完全实现财务与业务一体化，导致信息化资金管理滞后，造成业务部门和财务部门之间缺乏有效的信息沟通以及数据共享。
1.3内部监督机制不完善，降低资金使用效率
企业在经营过程中会产生较多的来往款项，并在一定时间内形成企业资金流量，若是不加以严格管理，很有可能会导致资金混乱的局面，而企业对现金流的合理管控，能够提升企业财务资金使用率，缓解企业运行发展中的压力。但是，由于大部分企业因缺少整体管控意识，虽然设立了内部审计部门，但由于内部审计部门自身隶属关系问题，以及内部审计人员专业素质问题，导致内部监督机构无法发挥其应有作用，难以为资金管理提供有效支撑。
2企业财务资金管理存在的问题及改善措施
2.1健全制度，创新方法
在社会主义市场经济制度的引领下，企业如果想要持续发展，就必须健全财务资金管理的制度。首先，根据国家的法律法规要求，在企业内部创建完善的财务管理制度，而制度并不是一成不变的，必须要跟紧时代的发展和国家的要求以及企业发展的具体情况，随时进行转换与调整，同时必须要将财务管理制度列为培训内容之一，也就是说每个部门每个工作人员都必须要熟悉并且严格遵循财务管理制度，必须要明确制定制度不是最终的目的，遵循制度才是企业的真正需求。其次，还必须要创新企业财务资金管理的方法，从这个角度来说，企业可以与其他企业进行积极的交流，借鉴先进的管理方法，同时企业必须要根据自身发展的实际情况，不断创新企业财务资金管理的方法。方法与制度一样，它并不是一成不变的，不同的企业不同的部门对于财务管理的方法的要求是不一样的，有的需要引进优质的人才，有的需要不断培训财务资金管理人员。最后，随着科学技术的发展，信息化的运用越来越广泛，那么同样地在企业财务资金管理方面，运用信息化的管理方式能在信息的流通以及收集整理方面更加全面且高效。在资金管理的制度与方法方面加大创新的脚步，只有将企业的利润效益放在第一位，才能够促进企业的可持续发展。
2.2依托现代化信息管理，提高财务资金信息管控水平
企业应尽快建立和完善资金信息管理平台，将信息化网络全面覆盖于企业固定资金、流动资金、盈利能力、负债水平等资金信息中，让财务人员依靠“互联网+资金管理”，提高资金信息处理效率和质量。如果企业设置较多下属公司，为了确保企业与众多分公司之间的财务资金信息管理、财务关系界定清晰，做到资金一目了然、账目清楚且合理、审计账目公正公平，企业应该实现多个公司的财务资金管理的联网，实现资金信息的整合与数据共通。同时，企业应从外部引进或内部培养不同渠道，培育资金管理方面的专业人才，利用人才专业优势，对财务资金信息进行有效监管，并授权给财务管理人员，要求财务管理人员严格做到明确每一笔资金的使用、来源、去向、用途，提交详细且真实的财务报告，方便企业负责人及时掌握真实的财务资金信息，做出科学决策。
2.3制定科学的内部控制与监督机制，提升资金风险防范能力
制定科学、完善的企业财务资金内部控制与监督机制，对于有效提高企业经营管理水平，提升资金风险防范能力，助推企业可持续发展具有重要意义。第一，坚持从企业的角度出发，制定科学且规范的风险管理内部控制体系，建立公司治理机制，比如，设立内部风险管理委员会和内部审计机制，制定责任分配制度与责任追究制度，明确其职责、权利和义务，对于玩忽职守、工作落实不到位的人员给予责任追究和处分，以提高管理者对资金风险管理的重视。第二，建立适当的风险承受底线，对各种风险进行实时、全程性的监督和管控，配置专业监督团队，将风险控制在一定范围内，避免因忽视对资金风险的管控，造成无法预估的影响，阻碍企业健康发展。第三，搭建偿债保障机制，有效保护企业股东利益，保证融资活动能够规范、有序开展。第四，企业财务部门还应高度重视管控现金出入关口，严格管理、监督和管控项目经营活动、投资活动以及筹资活动等各个环节生成的现金流量，保证企业在各项活动开展中能够合理运用资金，有效节约成本的同时，以最低成本创造最大效益。第五，制定科学的财务资金风险预警指标体系，可通过制定定量和定性相结合的风险预警体系，实现对财务资金风险的全面把控。其中，定量预警体系，包括企业获取利息的倍数、限定的速动比率、资产负债率等等。定性指标包括经营过程中现金径流量的控制效果，以及现金径流量是否出现负数等等。通过将定性和定量相结合，有效把控企业财务资金使用范围，防控资金出现风险问题。
结语
财务资金管理是企业管理的重中之重，如何规划、如何运用以及如何回笼资金，都是企业在财务管理过程中必须要思考的问题。根据市场经济的要求以及企业发展的实际情况，制定合理的财务资金管理制度，不断创新科学的财务资金管理方法，加大企业人员的培训力度，不断运用科学的财务资金管理方法，从项目的开始到结尾，都要做好监控管理，确保资金花在刀刃上，确保财务资金的流通过程能够公开公正且透明。
参考文献
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