我国经济实力增强，企业数量和规模不断扩大，企业之间的竞争更加激烈。在这一背景下，想要使企业在竞争中立于不败之地，就必须要做好财务管理工作，提升财务管理水平。使财务管理工作更加优质、高效开展的途径较多，最为关键的是进行税收筹划。其能够对于企业现有的资源进行整合，科学的对其进行应用，使企业财务管理工作达成预期目标，减轻企业的税收负担，创造更多的经济收益，为我国的经济发展提供支持。
一、企业财务管理中税收筹划的作用
为了使我国经济顺利的完成转型升级，大部分企业都认识到了财务管理工作的重要性，对其予以充分的重视。但是，随着时代的发展和我国经济实力的增强，税收筹划已经成为了财务管理工作的重要内容，能够在一定程度上决定企业今后的经营。第一，要合理的规避缴税[1]。企业在正常的经营运转时，可以在不违背法律要求的基础上，寻找我国税收法律不完善之处，不进行缴税。第二，减少税收投入。企业在开展财务管理工作时，应该明确不同资金应该缴纳的税款，科学的运用资金进行项目投资，减少在税收上的投入。第三，可以将税收转移。企业在开展经营管理工作时，为了有更多的资金开展工作，减少税收投入，有可能会将税收转移给其他企业，这能够使企业的经营风险降到最低，使企业获得更多的收入。要想确保企业的避税、减税等行为是合理的，需要相关人员进行税收筹划，在确保符合法律要求的前提下，合理的建设税收投入。当然，企业也可以申请相关的工程来进行纳税，这能够创新企业的发展方式，推动企业的可持续发展。
二、企业财务管理中税收筹划的价值
（一）为企业创造更多的经济收益
财务管理对于企业的发展有着非常重要的作用，财务管理最主要的任务是借助于预算以及核算等手段使企业获得更多的经济收益，进行税收筹划的目的和开展财务管理工作的目的是相同的。第一，企业在开展财务管理工作时进行税收筹划，不仅能够使企业财务管理更加高效，还能够使企业经营管理的整体实力得到增强，使企业在进行经营活动时找到正确的方向，使企业获得更多经济收益[2]。第二，在对于企业进行财务管理时，进行税收筹划，只要确保企业所开展的经营是符合法律要求的，就能够充分的享受政策优惠，这能够在减少企业税收投入的同时，带给企业更多的经济收益。并为企业的经营决策提供理论上的支持，使企业开展经营活动更加安全。第三，在对于企业进行经营管理的过程中进行税收筹划，能够使企业进行投资和资金筹集需要应对的风险降到最低，将企业内部的资金被更加高效的使用。
（二）使企业的内部管理工作更加高效
随着我国经济实力的增强，企业内部管理和财务管理工作在企业的发展中有着越发重要的地位，企业要重视内部管理工作，高效的开展内部管理工作。财务管理作为内部管理工作的重要内容，必须要制定完善的制度，使财务管理工作中的税收筹划行之有效，这能够为企业的长期稳定发展提供支持，使企业所开展的经营活动更加安全。
（三）满足企业生产经营需要
企业在进行生产的过程中有着一定的目标，其中包括降低企业在税收中投入的资金、科学的开展税收筹划，使员工更加高效的进行工作，提升企业财务管理水平等，从而减少员工进行工作的时间，使企业获得更多的经济收益和社会效益，被更多员工所认可，并吸引人才加入到企业之中[3]。
（四）提升企业偿还债务能力
企业在进行经营管理的过程中需要投入较多的资金来维持企业的正常运转，税收是企业的重要支持，使企业的债务提升。为了提升企业偿还债务的能力，应该将税收控制在一定的范围内，做好税收筹划工作。在企业之中，一定的债务能够使企业更加积极主动地进行工作，合理高效的运用企业内部的资金，为此，必须要采取措施进行税收筹划，使企业长期稳定的发展。
三、企业财务管理中税收筹划应用出现的问题
（一）没有认识到税收筹划的用途
在对于一个企业所开展的税收筹划工作进行分析时，必须要明确企业是否重视税收筹划工作，是否认识到税收筹划在企业发展中的作用。企业如果想要减少在税收中投入的资金，就应该认识到税收筹划的重要性，使企业财务管理更加高效的开展[4]。但是，在进行现实工作的过程中，部分企业并没有对于税收筹划形成正确的认识，没有专门的机构和工作人员进行税收筹划工作。除此之外，部分企业虽然认识到了税收筹划的作用，但是在进行工作时，并没有投入大量的人力、物力，这就导致税收筹划无法及时的完成。只有企业内部的人员真正的认识到税收筹划的用途，并对其予以重视，才能够使税收筹划工作更加有效的进行，推动企业的发展。
（二）没有完善的制度进行监督管理
企业在开展税收筹划工作时，需要有完善的制度来作为支持，对于相关工作人员进行监督管理，这能确保工作人员严格的按照要求进行工作。但是，从现实情况来进行分析，企业并没有完善的制度来对于税收筹划工作进行监督管理，甚至有不分区也并没有完善的制度来开展税收筹划工作，这导致税收筹划工作的开展并不规范，如果所进行的税收筹划出现问题，无法明确负责人。最关键的是，我国并没有统一的制度来对于企业的税收筹划进行约束，很容易导致我国的市场出现乱象，工作人员假公济私，这并不利于企业经营活动的顺利开展，甚至会对于企业的发展造成不利影响，为此必须要建立完善的制度来对于税收筹划工作进行监督管理，使其有序、规范的开展[5]。
（三）缺乏专业的人才
随着我国经济实力增强，各大企业认识到了人才对于企业发展的重要性，对于税收筹划专业人才的需求量不断提升。对于企业而言，员工是企业的重要构成，员工的水平能够在一定程度上决定企业的水平。一个企业，如果全面发展的人才数量稀缺，一定会对于企业今后的发展造成影响。为此，企业在对于工作人员进行招聘的过程中，应该招聘一些综合能力较强的财务管理或税收筹划专业人才。但是，从相关资料调查分析，发现我国大部分企业虽然具有一定数量的财务管理工作人员，但是专业的税收筹划工作者比较少，在进行工作的过程中没有成功的例子作为支持，如果在进行财务管理的过程中出现突发事故，很难及时的进行处理。为此，我国税收筹划专业人员较为短缺。
（四）在进行税收筹划工作时没有明确的目标
企业在开展财务管理工作应用税收筹划时，必须要有明确的目标作为支持，不然，在进行工作的过程中很可能会模糊目标，导致工作开展比较混乱，不利于提升税收筹划工作人员的水平，导致企业税收成本较高。在进行现实的税收筹划工作时，部分财务管理工作人员对于税收筹划工作有一定的认识，但是由于数据过于混乱，不知道应该从何处开始进行工作，在这一情况下，企业的税收筹划工作，难以按照要求开展，不利于企业的正常经营管理[6]。
四、应用税收筹划措施
（一）认识到税收筹划的重要性
在企业进行经营管理的过程中，全体员工必须认识到税收筹划这一工作的重要性，只有如此，税收筹划工作才能够更加有效的开展。企业在进行经营管理的过程中税收筹划有着非常重要的作用，能够在一定程度上保障企业资金正常流转，只有在法律允许的情况下进行税收筹划，才能使企业更加了解自身的经济情况，高效的运用资金，使企业在市场竞争中占据优势。除此之外，企业财务管理工作者还应该树立起较强的税收筹划观念，在税收筹划的基础上开展相关工作，使财务管理工作更加有效。为此，企业的领导层要重视税收筹划，使员工树立起税收筹划观念。在进行税收筹划的各个环节中如果发现问题，必须要尽快的对其进行解决，降低其对于其他工作步骤造成的不利影响。
（二）提升工作人员的专业水平
企业想要提升税收筹划工作的效率，使其更加优质，就必须要提升税收工作人员的专业水平。对于企业来说，人才对于企业的发展有着重要的作用，税收筹划工作人员高水平的开展税收筹划，能够为企业的发展提供支持。为此，企业要定期的对于员工进行培训，使其掌握最新的税收筹划知识，增强其专业能力。在这个过程中，企业还应该重视对于员工思想道德的培养，使员工能够端正态度进行这一工作[7]。随着时代的发展，企业应该与时俱进，使员工了解最新的市场形势和税收政策，改变传统的思想观念，使税务工作人员能够克服困难，高效的进行工作，为企业创造更多的经济收益。
（三）使企业税收筹划制度更加完善
企业想要得到发展，扩大规模，在市场中占据优势，就必须要有完善的管理制度作为支持。为了降低企业的资金投入，企业应该建立完善的制度来进行税收筹划工作，并加大力度对于开展的工作进行监督管理，确保企业所进行的经营活动都处在可控范围内，能够正常的运行，一旦运行过程受到影响，无法正常开展，就必须要及时的采取措施进行解决，并加大力度进行税收筹划，使税收筹划能够科学、合理的开展。
五、总结
根据上文来进行分析，随着世界经济一体化，企业的财务管理被更多人所关注，成为了企业财务管理工作的重要内容。采取行之有效的措施开展税收筹划，能够使企业获得更多的经济收益，为企业的进一步发展提供支持。但是，从现实情况来进行分析，企业财务管理中的税收筹划存在着一些不足，需要相关工作人员及时的采取措施进行解决，在减少企业资金投入的同时，提升企业整体水平，使企业获得更多的经济收益和社会效益，确保企业能够长远的发展[8]。
参考文献
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[6]王笑艳,赵丽华,李祯. 企业财务管理中的税收筹划探讨[J]. 现代营销(经营版),2019(10):138-139.
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[8]董珊珊. 企业财务管理中运用税收筹划对经济效益的影响探讨[J]. 现代商业,2018(22):151-152.
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