引言
现阶段，电力企业的发展和改革不断深入，资金管理逐渐成为电力企业经营管理的重要内容，基于电力企业的特点和现行管理体制的影响，资金集中管理逐渐成为电力企业管理资金的主要模式，并且通过世界范围各先进电力公司的实施情况来看，都获得了良好的效果，值得将资金集中管理模式广泛地推广和应用在现代电力企业中。
1电力企业资金管理模式
在电力企业资金集中管理模式推行的过程中，主要是以资金的集中管理统一审批为主要模式，这样就能够让电力企业对资金获得更高的调控能力。而且电力企业对资金的集中管理还能够确保对资金的风险控制，并确保资金在使用中更加的安全，还能够最大程度的发挥资金的用途和效益。在集中管理模式中，统一的审批能够实现企业账户资金的零沉淀，因此达到对资金管控；而且电力企业在发展的过程中还需要进行融资的行为，对资金统一的管控能够加大融资战略的合作加强资金的统一运转。综上所述，电力企业资金集中管理模式能够让企业获得稳定的发展地位，优化自身的优势，获得更加广泛的发展平台。
2电力企业资金管理现状以及存在的问题
2.1资金管理观念跟不上时代发展需要
资金管理的理念直接决定集团企业整体资金管理的定位，是企业开展资金管理工作的前提和基础，先进的资金管理理念将会对整个集团资金管理人员产生强烈的影响。但由于电力行业还属于垄断型行业，在日益激烈的电力市场竞争中，很多财务人员不能转变传统财务管理理念，从固有的、僵化的“铁饭碗”思维中转变过来。财务人员对资金管理的概念不清晰，仅仅停留在简单的资金收支的层面，没有跟上时代发展的步伐，随着市场环境的不断变化，资金管理早已不再只是单纯的收支，它还包括资金使用的预算、监督、支配、考核评价等内容。同时电力行业对财务人员的培训也不够重视，高素质人才在电力行业所占比例处于偏低水平，同时高端人才引进没有得到重视，人员文化素质水平没有及时得到补充，资金管理人员无法有效应用信息化管理手段，提高资金安全管理质量。
2.2缺乏相应的资金安全管理措施
电力企业并没有建立一个安全管理体系，并且在资金管理上存在的诸如错账、漏账等安全风险。也正因为如此不安全的经济体系，导致电力企业在投资项目和负债上难以实现有效控制。在资金的后续保障上，电力企业也难以对资金的正常流通进行实时监督，从而导致了资金运动的恶性循环，使电力企业在资金管理和控制上处于被动状态，增加了企业的经济风险。
2.3管理方式粗放、手段落后、效率低
关于资金管理平台以及管理界面并没有统一和集中的情况，企业资金会产生的缺口。所以电力下属部门的资金出现的沉淀情况比较严重，资金周转非常缓慢，企业的信用等级以及信任和盈利能力遭受到了非常大的影响，这便是对资源的一种浪费。同时，财务管理流程存在疏漏，无论是时间以及空间上都存在制约，并且普遍存在。结合电力企业内部的组织结构，信息等，经过层层报表进行汇总，最终汇总的信息出现了真实性以及准确性的缺失，不利于决策者决定决策，也会导致信息出现时效性的滞后，难以保证数据的真实有效性。最后对于预算编制也会出现不合理的情况，或者实施不到位，使得资金管理效率有所降低，管理水平较为落后。
3电力企业资金管理方法与措施
3.1提高资金安全管理意识、完善资金管理政策
在对电力企业的资金进行安全管理的时候，需要企业的管理层领导提高资金安全管理的意识，认识到资金安全管理的重要意义，树立企业发展的管理责任意识，从而加强对资金管理实施强化手段，完善相关的资金安全管理制度。完善资金管理制度需要资金管理人员在现有的资金管理制度上根据电力企业发展的特点进行补充和调整。例如对银行账户、出具的票据、印章印鉴、银行密钥等资金步骤进行明确的细化和要求，制定统一规范的资金管理政策。
3.2加强资金安全管理监督力度、完善管理评价制度
在进行资金安全管理的时候，电力企业要从长期发展的目标出发加强资金安全管理的监督力度，设置完整的电力企业资金安全管理制度，例如对资金的相关信息系统的建设、验收和维护等工作、监督资金业务的合法性、安全性、合规性等等，都要进行严格的监督，制定管理人员的工作内容，提高管理人员的工作效率，形成统一的管理模式，对于违法乱纪的管理人员要依纪做出处罚。还要完善资金安全管理的评价制度，成立资金管理评价小组，定期检查或者不定期的抽查资金管理业务，对资金安全管理中存在的风险进行等级划分，针对不同等级的风险进行具体的管理和完善，保证资金业务的正常开展。
3.3完善制度给资金安全做好支撑
企业应当根据自身实际情况做好资金安全，在制定资金安全方面制度时，不仅要以《企业内部控制应用指引》《现金管理暂行条例实施细则》等相关法律法规为政策依据，更要结合企业实际业务流程、企业文化等从自身出发，从资金结构的配置、资金的风险识别与评估、资金营运的控制、资金的监督四方面入手，制定相关管理制度。企业首先应将资金全流程管控的理念融入制度中，明确各业务环节岗位工作人员职责，其次，资金管理制度中应规范资金管控的流程，从资金的预算，到各业务部门职责，审批流程，审批权限，审批节点加以规范。同时建立风险识别与评估流程，改善资金风险识别不足问题。对银行账户和资金日常调度方面加以改进，加强对资金内部审计流程等资金监督。
3.4人员是保障，做好人员资金安全管控
第一，企业要执行回避制度，会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得担任出纳。第二，企业严格按照不相容岗位相分离原则设置资金管理相关工作岗位，分别配备会计审核岗位、出纳和财务部门负责人岗位，且不得兼任。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、成本费用、债券债务的核算及管理工作。第三，人员是根本，资金安全管控依赖于人员的职业素质、工作责任心。企业需要加强财务人员的专业知识培训、岗位职责教育和职业道德教育，不断提高的财务人员安全责任意识和风险防范意识。
3.5重视资金信息化管理方法，提高资金的管控手段
网络信息化已经进入到各行各业，信息化的实时性和准确性符合社会高速发展的要求，对社会的发展起到积极的促进作用。而电力企业中很多的资金业务都是需要网络来进行操作完成的，因此，电力企业在进行资金管理的时候要重视信息化管理对资金的影响，结合信息化技术的特点制定并创新不同的资金安全管理方法，提高资金的管控能力。例如，根据目前电力企业利用的电子支付业务，电力企业可以根据网络信息技术的特点，不断完善和补充电力企业网上银行的管控模式，成立资金支付专属部门，明确员工的具体责任内容，要求员工在操作电子支付业务的时候必须统一在企业的PC机的终端中进行操作。积极开展集团内部封闭结算，在确保安全的同时降低企业资金支付成本，增长企业效益。
结语
加强和完善电力企业的资金管理制度是实现电力企业资金正常运转的有效手段，是企业资金管理工作的重要环节，只有对企业的资金进行全面的监控和管理才能进一步加强企业的资金管理制度，促进资金良性的循环发展，提高企业资本的运营成本，实现电力企业的快速健康发展。
参考文献：
[1]张帆.电网企业资金安全管理与风险控制[J].会计师，2019（01）：66-67.
[2]翟立丽，王馨缘，周杨.浅谈电力企业加强资金安全管控的策略[J].现代经济信息，2019（05）：82.
