引言
资金管理是企业管理的重要一环，关系到企业各项工作的开展与未来发展。现阶段，由于受到主观与客观因素的影响，资金管理存在颇多问题。对此，应该积极推进司库体系建设，采取科学的方式开展资金管理工作，实现资金的精细化管理，完善资金系统功能，消除信息管理盲点，将系统连节点彻底打通，保证企业资金运行痛点在解决的同时，资金管理体系能力得到整体提升。
1推进司库体系建设，创新资金管理机制的意义
1.1 有助于企业综合实力的提升
企业作为经济实体，需要有效管理和运用自身资金。通过深入司库体系建设，不断创新资金管理机制，可以实现企业资金的统一管理与合理调配，提高资金周转率，避免资金出现闲置或者短缺等情况。司库体系建设有助于提升企业的综合实力，通过合理应用资金市场的工具、渠道，可以实现资金的多元化运作，降低融资成本。并且，通过司库体系建设，还能科学管理企业资金，激励企业注重创新投入，从而提升企业的创新能力与竞争力。
1.2 有助于解决企业资金管理问题
良好的资金管理可以帮助企业提高资金使用效率，减少债务风险，有效解决企业资金管理问题。结合当前部分企业资金管理现状来看，存在资金使用不合理、资金流动性差等问题。对此，应该积极推进司库体系建设，创新资金管理机制，保证资金管理问题能得到科学处理[1]。通过司库体系建设，可以实现企业资金的集中管理和统一调度，避免各个部门之间出现资金孤岛现象，准确掌握企业资金需求和现金流量情况，合理安排资金使用与投资，提高资金利用率，避免出现资金管理问题。
1.3 有助于增强企业抗风险能力
在市场经济环境下，企业面临各种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。通过推进司库体系建设，加强资金管理机制建设，能够实现对企业风险的集中监控与有效防控，提升企业抗风险能力[2]。在推进司库体系建设，可以构建完善的管理机制、风险评估机制等，提前识别和预警风险，及时采取应对措施，降低风险对企业的影响。
2推进司库体系建设，创新资金管理机制的对策
以北京某企业为例，公司成立于1997年，注册资本33.5亿元人民币。截至2022年末，企业资产规模为541.35亿元，流动比例为52.71%，存款规模68.05亿元，较年初减少42.31亿元，带息负债规模182.69亿元，较年初减少73.53亿元，企业历年来没有不良贷款率和不良资产率。但结合当前企业资金管理效果来看，还存在较多问题亟待解决，诸如资金使用不合理、资金流动性差、资金利用率低等。对此，结合企业的实际经营现状，制定切实可行的管理对策。
2.1 根据资金管理现状，构建司库管控新模式
为有效解决企业资金管理问题，可以建立“三位一体”的司库管理组织，将财务共享部门、风险管理部门、资金管理部门涵盖在内。针对财务共享部门，负责资金使用、资金结算等日常财务工作，结合企业的经营需求与财务状况，制定可行的资金使用计划，并监控资金的使用情况。同时与其他部门密切合作，获取相关数据，保证资金能得到充分应用[3]。风险管理部门负责企业的风险评估与控制，对市场风险、信用风险等合理管控，并与财务共享部门合作，建立风险预警机制，及时发现和应对潜在风险。资金管理部门负责企业资金筹措、资金调度与投资，依照企业的资金需求与投资策略制定资金调度计划，并与财务共享、风险管理部门密切合作，保证资金安全和收益。此外，企业要实行资金集中管控模式，利用统一的方式管理资金，实现对企业内部所有业务的整合，让融资业务集中审批与统一管理，确保企业各个部门在得到优化的同时，资金收益率能提高。
2.2 注重金融资源协同管理，加快司库体系转型升级
企业应该将司库管理体系的资源整合作用充分发挥出来，提升资金价值创造能力，并对债务结构等方式不断优化，保证债务成本在降低的同时，资金利用效率能整体提高。同时，建立全面的资金管理体系，整合公司内部各个部门的资金需求与供给信息，实现资源的集约化配置，避免资源浪费和闲置。建立科学的资金预测和监控机制，及时发现和解决资金紧张问题。通过对各项业务的分析与评估，确定优先级和重点，合理分配资金，让资金充分运用。加强对业务的监控与风险管理，防范资金风险的发生，提升资金的安全性和稳定性。依照不同资金需求和风险偏好，设立不同的资金池和账户，分别管理不同的资金流动，实现资金的最优配置，提升资金流动性、灵活性。
2.3完善资金预算管理，优化司库运行效率
企业在推进司库体系建设时，还应该建立完善的资金预算管理体系，制定预算编制流程与规范，明确各部门和岗位的预算责任，保证预算编制的科学性与合理性，针对预算内的支出项目，可结合授权机制，简化资金拨付流程，提升司库运行效率。加强预算执行与监控，结合外部环境变化与实际业务进展，适时调整预算指标，增强资金预算的柔性，提升预算执行的及时性、准确性，保障资金使用效率。同时，加强对现金管理和资金循环流程的优化，科学配置闲置资金，并建立健全的资金控制机制，及时发现和解决资金流动性不足问题。此外，注重资金投资和运作管理，优化投资组合，提升投资收益率，促进资金的回流与周转。
2.4 健全司库管理体系，深入挖掘数据价值
为提高资金管理有效性，企业要明确司库管理职能范围，从目标制定、记录考核、业务执行等角度出发，结合内部组织架构及特点，加强对制度体系的完善和优化。企业要积极运用现代化信息技术，不断优化资金管控流程，提高资金风险防范能力。严格落实资金管理机制和保障措施，完善资金管理组织架构和岗位设置，并加大资金管理监督力度，优化考核机制，明确监督对象和考核要求，客观评价企业资金管理的关键指标完成情况，并将评价结果反馈给管理层，以便资金管理效果能全面提高。在司库监督体系建设方面，实时监管资金运行、风险防范等情况，定期编制检测报告，监督和检查内部资金使用的合规性、合法性。加强责任追究制度的落实，依照规定追究相关人员的责任，保证不会出现违法行为，如贪污、诈骗等，实现资金管理责任的深度落实。在此基础上，科学运用智能化信息技术，加快司库建设速度，对数据价值充分挖掘，为企业各项决策提供支持，避免出现财务风险。
结束语：
综合而言，资金管理是企业的命脉，深入推进司库体系建设，可以帮助企业充分利用自身优势扩大资金管理范围，将司库体系看作资金管理与决策支持信息平台。在司库体系建设期间，企业要采取合理的方式将资金管理与融资管理整合，明确管理的重点，不断创新资金管理机制，优化资金管理内容，提升资金管理有效性，促进企业稳定发展。
参考文献：
[1]王向凯.资金集中模式在大型建筑企业集团应用创新——从传统资金管理迈入司库体系建设[J].现代企业，2023，（02）：138-140.
[2]曹丽丽.企业集团司库管理体系建设路径研究[J].财会学习，2023，（10）：140-142.
[3]佟岩，崔梦琳，赵文一.企业司库管理模式创新与实施方案研究——基于国资委“加快央企司库体系建设”的思考[J].管理会计研究，2022，（05）：37-43.
刘畅、男、1993年6月出生、汉族、籍贯山东省聊城市、中级会计职称、本科学历、研究方向：企业管理及财务管理，学习单位：对外经济贸易大学国际商学院在职人员高级课程研修班学员，工作单位：同方创新投资（深圳）有限公司
