引言
随着全球经济的不断发展，制造业企业资金管理面临着越来越多的挑战。当前，全球经济增速放缓，贸易保护主义抬头，国际经济形势不稳定，给制造业企业的资金管理带来了巨大的压力和挑战。为了应对这些挑战，制造业企业需要采取一系列的应对策略，加强内部管理，提高资金使用效率，降低成本，增加盈利，积极拓展股票发行渠道，加强对市场需求和供应链的预测和管理，以提高资金流动性，建立完善的风险管理体系应对汇率波动和原材料价格波动等因素，降低企业资金管理的影响，保证企业的资金管理稳健有序，为企业的发展提供有力的支持。
1企业资金管理概述
1.1制造业企业资金的特点
制造业企业是国内主要的原料生产单位，其主要依靠原料的购买、加工，最终再向外销售而获得利润，所以，制造业企业的资金管理关键是能否从成本的支出转化为产品的销售。制造业的相关研究一直以来都是一个热门话题，综合当前业内和学术界的观点，制造业资金具有以下特点。（１）资金形态多样化。生产企业需要在采购、生产和销售过程中循环利用资金，而资金在这其中则以现金、物料、应收账款等多种形式存在，所以对于资金的管理需要全面统筹规划。（２）资金的不稳定性。企业资金状况会受到多种因素的影响，如公司内生产计划的波动、销售方案的变化、市场对产品的需求等，这些都会对公司的资金的流动性构成一定的影响，这也就要求企业在资金管理过程中除了强化内部控制，还需要对外界环境变化保持高度的敏感性。
1.2加强制造业企业资金管理的必要性
（１）保证企业正常的运营活动，提高企业竞争力。制造业企业要想在竞争日益加剧的市场中保持或扩大市场份额，就需要提高竞争力，而提升竞争力的基础就在于必须确保其经营活动的正常进行，这时资金状况就变得非常关键。企业雄厚的资金和灵活的周转性，能够为企业制定或调整适应市场环境的经营战略提供坚实的基础。如果没有有效的管理，资金投入太多，回款速度太慢，或者把太多的钱用在了公司的投资上，那么公司就会因为资金不足而被市场淘汰。（２）优化企业的资金结构节约成本。由于制造企业资金结构的多样化，加之市场竞争力的需求，生产企业在经营过程中不可避免地会出现赊销、预付货款、商业信用等问题，从而影响企业的资金流动。当资金流控制在一个合理的范围内时就能够让企业在经营过程中用较小的资金撬动较大的市场份额，间接节省企业资金支出。而且，公司的资金并不只是为了维持公司的运转，还可以将剩余的钱用于投资，或者通过贷款来赚取利润，从而为公司创造更多的利润。
2制造业企业资金管理的原则
2.1合规性原则
合规性原则是制造业企业资金管理的核心原则之一，强调企业在进行资金管理时必须严格遵守国家法律法规以及相关政策。这一原则的核心在于确保企业的财务活动不仅符合内部规章制度，还要符合外部法律法规的要求。在全球化的经济环境下，企业经济活动可能涉及到不同国家和地区的法律法规，以及国际贸易和金融的标准规范，此时合规性原则尤为重要。此外，合规性原则还包括对反洗钱、反恐融资和贸易制裁等国际金融规则的遵守。在实施合规性原则时，制造业企业需要对现行的财务管理流程、决策机制、资金运用等进行全面审查，确保每一个环节都符合法律法规及相关政策的要求。
2.2透明性原则
透明性原则要求制造业企业在资金管理过程中确保信息的开放性，以保障所有利益相关者的知情权和监督权。这一原则强调的是资金管理的过程、结果及其相关决策的公开和透明。企业需要对其资金的来源、用途、流向以及管理成果进行详尽地记录和报告，并且这些信息应当对内部管理层、外部监管机构和公众开放。透明性原则的实施有助于加强内部控制，提高决策的有效性和合理性。同时，透明性原则也促使企业加强对资金管理的监督和审计，确保资金管理的安全和效率。在制造业企业资金管理中，透明性原则的实施有助于防止内部腐败，减少资金的滥用和浪费，提高企业的运营效率和竞争力。
3制造业企业资金管理的挑战
3.1制造业企业资金预算和规划问题
制造业企业资金管理中，资金预算和规划是非常重要的环节。资金预算是指企业在一定期限内，根据经营计划和市场需求，对企业的收入、支出、投资等进行预测和计划，以达到合理利用资金、提高经济效益的目的。资金规划则是指企业根据资金预算，制定出资金使用的具体方案和计划，以保证企业的正常运营和发展。然而，在实际操作中，部分制造业企业在资金预算和规划方面存在以下三方面问题。第一，预算不合理。有些企业在制定资金预算时，往往只考虑到当前的经营状况和市场需求，而忽略了未来的发展趋势和变化。这样的预算往往不够全面、准确，导致企业在后续经营中出现资金短缺或浪费等问题。第二，规划不具体。有些企业在资金规划时，只是简单地列出了一些支出和投资项目，但没有具体的时间安排和实施计划。这样的规划缺乏可操作性，难以实现预期效果。第三，资金管理不规范。有些企业在资金管理方面存在问题，如资金流动不畅、账务管理不规范等，导致资金使用效率低下，难以实现预期效果。
3.2资金管理风险意识较低
一些企业仍存在着对金融资产经营风险认识不足的问题。就生产经营活动而言，每个活动环节都有可能有风险，虽然不能彻底消除，但可以对其进行控制，从而减少其对企业造成的不利影响。在经营过程中，对风险的认知与关注是防范风险的先决条件。然而，一些企业的经理们却缺少对风险的认识。在财务资金的经营过程中，往往把风险控制工作与基本的财务工作相提并论，而没有意识到风险控制对于企业正常的经营行为的影响。另外，部分管理者认为，只要有相关的法律法规来管理，就没有必要去最大限度地分配资金。这种决策很可能会造成企业资本的分配不合理，资金使用低效。尽管大部分企业在发展过程中都建立了相关的风险管理体系，但在风险预警和风险控制等领域，却没有真正落实到位，公司很容易就会面临资金管理的低效和风险的增加，这无疑阻碍了公司的可持续性发展。
3.3资金的使用成本过高
（１）银行借款管理不善。市场竞争日趋激烈，企业要时刻洞悉市场的发展趋势，很多制造企业在面对市场变动时缺乏先知先觉，不得不面对营运资金周转困难难题，所以要想确保自身的资金实力，就要从银行贷款。银行贷款在为企业带来足够资金的同时，贷款利率也会对公司造成一定的压力，部分公司注重筹集资金，却忽视了对贷款的管理，经常从银行借钱以新还旧，导致公司的贷款利率周而复始的存在，大大增加了资金的使用成本，有些企业甚至会出现无法偿还借款本金及利息的情况，严重影响企业的形象和信誉。（２）缺乏对应收应付票据管理。由于承兑汇票能在一定程度上延长企业的支付期限，缓解企业的支付压力，所以在生产企业的日常结算中，承兑汇票是很普遍的。但是，一些公司并没有对其支付的时间和金额进行系统的管理，导致票据到期后没有及时兑现，从而给企业的信用造成了很大的影响，也增加了今后的融资成本。此外，一些公司对于自己销售时所收到的承兑汇票并未进行系统的管理，而是急于将其贴现，这样虽然可以提早回款，但是在贴现过程中所产生的利息也会加大资金的使用成本，从而影响公司的盈利。
4制造业企业资金管理挑战的应对策略
4.1强化制造业企业资金预算和规划
制造业企业应该加强资金预算和规划的管理，具体应对策略措施包括：一是制定合理的资金预算，考虑到未来的发展趋势和变化，确保预算的全面性和准确性；二是制定具体的资金规划，包括时间安排和实施计划，确保规划的可操作性和实现效果；三是加强风险控制，制定相应的风险控制措施，确保企业在面临风险时能够及时应对；四是规范资金管理，加强资金流动和账务管理，提高资金使用效率和经济效益。
4.2加强对财务风险管理的认识
增强财务资金风险管理意识是企业首要关注的问题。首先，应强化实践者的专业知识。企业经营者应加大对有关现代资金管理的研究力度，改变原有的管理观念，增强对现代资金管理思想与方式的认识与把握；其次，要建立资金的风险观念，加大对风险管理的宣传力度。企业经营者要对风险管理有足够的重视，通过交流会、有奖问答、课程培训等方式，向企业人员开展宣传，使每个人明白财务资金管理的重要性，使各部门主动参加到风险管理中来，逐步增强企业资金管理力度。企业的管理者对资金使用和管理工作理解深刻、执行到位的工作人员，给予物质和精神上的奖励，从而增强整个企业对金融资产风险管理的认识；最后，要实现金融管理工作方式的转型。在新时代的市场经济背景下，企业要认识到自身资金管理的情况与特点，要从核算型逐步向管理型变革，必须健全企业管理会计制度，优化资本结构，提高资金的利用率。
4.3重视风险，避免资金链断裂
制造业企业资金的风险管理，就是要全面地识别各种可能影响资金安全的风险，并对其进行预防。首先，必须建立风险评价体系，并与公司发展计划相结合，采取全面风险管理、全面预算管理等方法，以达到有效管理风险的目的。企业在掌握货币资金的使用状况后，运用定量和定性的方法，对影响资金运用的各个因素进行分析。其次，对各种风险的发生概率和影响程度进行深入的分析，并提出相应的控制策略。风险回避的方法。比如，对信用等级低的客户，要尽量避免赊账，以避免客户无法收回货款的风险。在采取某种手段可以减少风险影响的情况下，采用风险管理方法进行处理。比如，对企业进行定期的货币资金清查，以避免账目不符。
4.4谨慎对待企业投资
投资管理不规范，投资失误是导致一些大中型民营制造业企业资金链断裂的主要原因，很多大中型民营制造业企业破产清算是由于多元化投资。尤其是面对大项目投资时，一定要综合考虑、科学研判、慎重选择，以免陷入进退两难的境地。第一，控制多元化的冲动性，使企业的经营规模与资金效益达到一个较好的统一。企业只有通过扎实的工作，制定和执行多元战略，将其资源潜能分配到不同行业，转化为在不同市场上的竞争力。第二，以与企业相同的价值链进行扩大的投入为投资准则。在进行分散化时，应选择与原来的企业处于相同的价值链条中的企业，这种方式较为经济，效率较高。第三，在决定项目的时候，要有充足的前期工作，选择有针对性的项目。这就需要大中型民营制造业企业要有完善的管理制度，尤其是在重大项目的决策中，必须有相应的程序、制度和监督机制。
4.5提升企业资金使用效率
（1）协调各职能部门，做好现金收支管理。大中型民营制造业企业要想保持良好的经营状态，就必须依靠企业内部的资本流动。资金的利用效率和周转期限对企业的每个环节都有显著的影响。所以，大中型民营制造业企业要对各部门的资金管理进行加强执行，构建收支的整体预算管理体系，并在体系中给各部门设定相应的限额并严格遵守。
（2）做好资金预算工作，避免现金闲置或不足。要提升资金的利用效率和效益，就要提前对资金的运用进行规划。企业的现金储备的缺乏和闲置都是资本使用效率低下的体现，所以，对大中型民营制造业企业来说，资金的流入和产出可以同时进行，才是最好的。
4.6建立风险管理机制
（1）监测和管理市场风险。监测和管理市场风险是风险管理机制的核心。市场波动会直接影响企业的资产负债状况和盈利水平，因此，房地产企业需要建立健全市场风险监测机制，通过实时监控宏观经济环境、行业趋势、政策变化等，深入了解市场风险，并及时调整战略，减缓市场波动对财务资金的冲击。
（2）评估信用风险。评估信用风险是风险管理机制中的必要环节。房地产企业应建立完善的信用评估体系，定期对与企业有业务往来的合作伙伴、客户和供应商等进行信用评估，以及时发现潜在的信用风险。同时，房地产企业应设立明确的信用额度和付款期限，合理分散信用风险，以确保企业与相关方的交易安全可靠。
（3）关注流动性风险。关注流动性风险是风险管理机制中的重要举措。房地产企业需要制订流动性风险预案，明确资金调配渠道，以确保企业在面临紧急资金需求时能够迅速调动资金，从而维持企业的正常运转。
4.7加强资金业务人员队伍建设
为提高资金管理的专业化水平，公司将制定资金管理人员的职业发展路径，建立分类培养机制，强化培训，实施轮岗制度。建立科学的考核机制，与工作绩效挂钩，并聘请外部专家进行培训指导。鼓励员工参加行业交流活动，并组织案例分析，不断提高专业水平。公司会制定资金管理岗位的职级体系、职责要求及相应的职业发展路径。建立初级、中级和高级资金管理人员分类培养机制，提供针对性培训，以逐步提升员工的资金管理技能。在岗前培训方面，会加强对新员工的业务流程、岗位规定等方面的培训，使其快速上手岗位工作。对在岗员工，则会提供专业知识提升培训，如金融知识、资金调度、风险管理等方面的培训。培训将采取理论学习与案例实操相结合的形式。鼓励员工踊跃参加行业交流活动、培训，并组织参观先进企业，学习其资金管理经验。也将开展资金管理案例分析，总结工作经验教训，促进公司资金管理水平不断提升。
结束语
文章通过对制造业企业资金管理的挑战进行深入研究，发现了当前制造业企业面临的资金管理问题，并针对这些问题提出了一系列应对策略，包括强化制造业企业资金预算和规划、加强对财务风险管理的认识、重视风险，避免资金链断裂等。这些策略可以帮助制造业企业应对资金管理的挑战，提高企业的资金管理水平和竞争力。然而，还存在不足之处需要进一步完善。未来的研究可以从更广泛的角度出发，探讨制造业企业资金管理，以期为企业提供更加全面、有效的资金管理建议。
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