引言：随着市场经济的不断发展，不同领域的企业都面临着复杂的市场环境，要适应不断更新的法律法规、规章及市场规范要求。为确保企业可以在复杂多变的市场环境中依法合规开展经营活动，需要建立一套完善的企业管理制度体系，提高企业工作效率，保障企业利益，增强企业市场竞争力，同时帮助企业规避法律风险，为企业经营保驾护航。
1企业管理制度合规性的重要意义
企业管理制度合规是指企业制定的内部经营管理制度要符合国家法律法规、监管规定、行业准则、国际条约、规则及企业章程、相关规章制度的规定，要坚持合理性原则，制定符合企业形势发展需要，符合企业职能定位和管理实际的管理制度。同时还要确保制度的规范性，符合制度名称、体例、表述等规范要求。
1.1企业管理制度的合规性是贯彻落实党中央、国务院决策部署重要举措
国务院国资委2018年11月2日发布的《中央企业合规管理指引（施行）》及2022年8月23日发布的《中央企业合规管理办法》中规定，企业合规管理制度建设要遵循两个维度，一是将外规内化于企业相关规章制度，在此基础上抓好制度执行落实；二是科学合理构建完备的合规管理制度体系。企业制度合规性的重要性不言而喻，不论是从规范企业生产经营管理的角度还是从明确企业管理工作组织框架、职责分工、工作机制等事项的角度，都需要合法合规的制度来规范。
1.2企业管理制度的合规性是确保企业合法开展经营活动的前提
企业在经营活动中要遵循国家法律法规、行业标准以及市场规范。其中，遵循国家法律法规是企业合法经营的基础，也是企业社会责任的重要体现。而企业管理制度的合规性能够有效帮助企业把握市场化、法治化、国家化发展方向，促使企业科学规范、运行有效的运营，为企业推进公司治理体系和治理能力现代化提供制度保障。当企业在合法合规的制度框架下开展经营，可有效避免因违法行为而带来的罚款、诉讼等法律风险，保证企业始终处于长期稳定发展状态。
1.3企业管理制度的合规性是企业在激烈的市场竞争环境中的立足之本
在竞争激烈的市场中，企业需要树立良好的口碑，以此增强企业的竞争力。在此基础上，当前企业的情况处于信息透明化，其一举一动都在公众的监督下。企业只有在合法合规的框架下开展经营活动，才能以其诚信经营的态度赢得消费者的尊重和信任，从而吸引更多的客户，并为客户提供更加优质的产品和服务，这种情况可以间接加强企业形象、维持客户信任度。在企业中，内部规章制度是规范员工行为、明确工作流程的重要工具。当企业严格遵循制定的规章制度时，员工的工作效率会得到显著提升，主要由于每个人都清楚自身职责所在，知道如何高效地完成工作。在合理制度控制下，企业内部的工作能够有效降低矛盾和冲突，营造和谐、有序的工作环境，从而提升企业市场竞争力。
2构建企业制度合规管理体系的必要性
2.1规范企业管理
企业在日常管理中，构建完善的企业管理制度，能够起到统一与规范的作用，可有效引导员工的行为符合法律法规以及企业内部的标准。在市场经济条件下，企业通过制定和实施制度，能够统一规范下属组织和员工所涉及的业务行为，对外可以展示企业形象，对内可以确保企业组织整体功能的发挥。通过制定财务管理相关制度规范企业资金流动、预算编制、财务报告等方面的操作标准及管理要求，确保企业在财务活动中的透明度和合规性，可以有效预防财务方面的风险问题，保障企业资产的安全与增值；通过制定人力管理相关制度，明确人员招聘、培训、评估、晋升以及福利待遇等方面，以此为员工提供公平、公正的工作环境。通过合理的人力资源管理，企业能够吸引和留住优秀人才，并激发员工的潜能，提高整体的工作效率和团队凝聚力；通过制定生产管理相关制度，明确各个作业环节、作业标准、作业流程，保障企业的生产标准和质量，为企业安全、标准化生产提供保障，有助于提高企业在市场中的竞争力和地位。有了制度企业上下统一按照制度要求行事，协调成本会大大降低，产品和服务质量就有了保障，企业的形象也在统一的规范中得到体现。由此可见，建立健全的制度体系使企业能够更好地监控和管理内部运营，促使各项活动都在合规范围内进行，并能及时发现和纠正偏差，避免潜在的法律风险和经济损失[1]。
2.2激发企业内部活力
合法合规制度能够为企业提供稳定、可预测的运营环境。在此环境中，员工能够明确了解企业的运营规则和行为准则，从而更加自信地开展工作。并知道自己的行为将受到法律和公司规定的保护，这种情况有助于减少不确定性和焦虑感，进而提高员工的工作效率和创造力。当企业建立明确的规章制度，员工之间的竞争将基于能力和绩效，而不是关系或权力。这种公平竞争的环境能够激发员工的斗志和积极性，促使其更加努力地工作，以获得更好的职业发展机会。同时，企业建立明确的规章制度，员工能够清楚地了解企业的决策过程和行为准则，有助于减少误解和冲突，促进员工之间的合作和协作。员工之间的良好沟通和合作将进一步激发其创造力和创新能力，推动企业的发展。在此期间，当员工看到企业遵守法律法规并为他们提供公平、公正的工作环境时，会更加认同企业的价值观和文化。这种认同感将增强员工对企业的忠诚度和满意度，使其更加愿意为企业的发展贡献自己的力量。
2.3保障企业合法经营
合法合规的制度能够让企业在法律允许的范围内运作，防止因违规行为受到处罚或诉讼，从而节省处理这些问题所需的时间和资源。合法合规制度为企业提供清晰的框架和指导原则，使得业务流程更加顺畅和高效。员工能够明确了解自己的职责和权限，知道哪些行为是鼓励或禁止的，以此减少不必要的犹豫和猜测。当所有员工都遵守同一套规则时，信息传递和沟通将变得更加顺畅和准确，有助于快速响应市场变化和客户需求，及时调整战略和策略，保持企业的竞争优势。并且合规制度还能够提供有效的监控和审计机制，让企业的业务活动符合法律法规的要求，及时发现和纠正潜在的问题。通过制定明确的规章制度和流程，企业可以更好地识别和管理各种风险因素，包括法律风险、财务风险、运营风险等。这些风险问题会对企业的业务进程产生严重影响。完善的合规体系能够帮助企业及时发现和应对这些风险，保障业务的顺利进行。企业作为社会的一部分，有责任遵守法律法规，尊重社会公共利益。通过建立合法合规制度，企业能够更好地履行社会责任，赢得社会的尊重和信任，还能为企业带来更多的商业机会和社会资源[2]。
3企业制度合规管理体系建设具体策略
3.1健全完善企业制度管理体系
3.1.1实行分类分级管理，形成企业经营管理制度图谱
企业应以公司章程为基础，构建系统完备、层级清晰、类别齐全、协调配套、科学规范、运行有效的制度体系。通过实行制度分类分级管理，确定制度分类、分级标准，对企业现行有效经营管理制度进行分类分级管理，并建立经营管理制度图谱，明确制度的具体类别、层级和决定主体。制度类别原则上按照所规范的业务领域进行划分。制度类别原则上按照所规范的业务领域进行划分，可分为法人治理、财务管理、资产管理、人力管理、经营开发、物资管理、科技管理、安全管理、合规管理、综合管理等类别。制度层级可按照制定依据、适用范围、规范内容等划分，分为三个层级，分别是：一级制度，主要指依据法律法规、国家政策和公司章程制定，在各管理领域起到基础性、全面性、统领性的管理规定；二级制度，主要指依据一级制度制定，规范某一业务领域或某一方面工作的重要管理规定；三级制度主要指依据二级制度制定，规范某一方面具体工作内容的管理规定。
3.1.2推进制度立改废，定期发布企业废止目录清单
在法律法规不断更新的背景下，企业面临对新法规的快速响应、对现有合规制度的持续改进以及对潜在法律风险的有效管理。为此需要建立规章制度立改废制度，每年对现行有效的规章制度进行分析梳理，清理不符合法律法规规定，不适应企业发展的制度，主要围绕规章制度之间是否矛盾冲突，内容是否存在重复，规定有无空白死角，规章制度是否存在无效管理问题，是否具有可操作性，有无过时淘汰的内容，规章制度内容先进性如何，规章制度是否具有创新性，不同规章制度规定是否注重了专业之间联劳协作几个方面进行重点清理。并根据清理结果制定制度废止目录，定期发布，确保清理后规章制度目录的准确性、完整性、时效性，更好地发挥规章制度的规范、引导、保障作用。
3.2加强企业管理制度执行和监督
3.2.1明确制度执行落实部门、职责
制度的执行落实由制度主办部门负责牵头组织制度落实，应当加强制度的宣传、培训，采取有效措施推动制度实施，保证制度的严肃性和执行力。一是开展学习和宣传，对制度进行解读和宣贯，指导实施企业正确理解和执行；二是履行公示或告知程序，对涉及职工切身利益的制度，积极履行公示或告知职工程序，并保存相关原始资料；三是严格贯彻执行。制度的实施单位位应当结合实施范围，组织所属科室（部）、分（子）公司、职工严格落实和执行制度；四是定期跟踪检查。制度适用部门应加强日常跟踪检查力度，掌握制度落实及执行情况，及时向制度主办部门反馈实施情况，提出意见和建议。
3.2.2定期开展业务领域制度实施效果评价
制度制定实施后，需要时刻关注各项规定的执行情况，要做到及时反馈，确保管理措施能够在第一时间得到修正，有效避免问题的扩大化。要从制度的适用性、有效性、先进性三方面进行论证评价，提出制度继续有效、修订或废止的建议。主要包括一是制度涉及的管理机构或议事协调机构、职责、权限、程序及要求是否发生变化，是否仍然适用；二是制度依据的法律法规、政策规定、上位制度是否有调整，是否满足新形势、新要求；制度是否得到有效实施、满足执行要求；三是制度是否符合管理规律、满足管理效能提升的需要，是否存在管理缺陷。通过这种方式，能够为制度制定者提供宝贵的反馈信息，帮助其更好地理解和改进管理措施，进一步完善监控机制，使管理措施的全面覆盖和有效执行[7]。
3.3建立企业经营管理制度合规审查机制
3.3.1界定管理制度审查范围
企业的规定种类繁多，涉及企业技术标准、应急预案、措施、流程、规范、会议纪要、通知、决定等，这些往往不具有普遍长期约束力，例如通知等只是短时间的一个通知要求，针对的对象也是单一的，不能作为企业长期反复适用的管理规定，存在法律风险的概率极低。为了确保制度审查的效率和质量，需要明确哪些制定需要履行合规审查机制，对于形式企业管理权限，履行企业安全、经营、建设、管理等职责而制定的，对内部组织人员具有普遍约束力，且可以反复适用的一系列规定，一旦违背国家法律法规、行业准则等规定，对企业的经营会造成严重的影响，甚至引发法律纠纷，因此这部分制度需要履行企业合规审查程序他通过后，方可印发施行。
3.3.2明确制度合规审查的具体流程
为规范管理制度合规审查程序，需要制定具体明确的审查流程，为制度起草制定部门提供依据。一是起草阶段。制度起草前，起草部门应当深入调查研究，总结实践经验，并对所要解决的问题、拟确立的主要制度或者主要措施进行充分论证。制度起草后，起草部门应当征求有关职能部门的意见。内容涉及职工切身利益的，同时征求同级工会的意见。起草部门应当认真研究征求的各方意见。予以采纳的，应当修改完善规章制度草案；存在分歧的，应当做好协调工作；经充分协商后仍有分歧的，报本单位领导研究处理；二是审查阶段。制度征求意见后，起草部门应当履行合规审查程序，向法律审查部门提交制度法律审核表、制度草案、制度制定依据文件等应当提交的其他材料，并保证提交材料的真实性、完整性、准确性和规范性。制度合规审查部门主要对规章制度名称、格式结构的规范性、规章制度内容的合法合规性进行审查，提出修改建议；三是通过与公布阶段。制度经合规审核后，应当履行通过程序。未履行通过程序，不得直接签发和公布。
基本规章制度（包括涉及职工切身利益等重要的规章制度），经企业总经理办公会拟定、党委会讨论研究后，由董事会审议通过。具体规章制度，由企业总经理办公会审议通过。涉及企业安全、信访、薪酬等专门委员会职能事项的制度，首先经相关专门委员会讨论通过后，再履行前款规定的通过程序。其中对于涉及职工切身利益的制度通过后，起草部门应当协调、配合本单位工会组织召开职代会，或采取其它形式听取职工意见和建议。制度通过后，起草部门应当报企业发稿部门进行公文审核，最终经企业领导签发后公布。
3.4加强培训与文化建设
3.4.1积极开展法律培训
推进全员普法，应定期对员工进行法律培训，提升全员法治素养，提高员工的法律意识和风险防范能力。通过制定企业普法宣传教育活动实施方案，明确普法部门、普法内容，推进普法宣传教育工作做深做实。一是深入贯彻落实落实习近平总书记关于法治宣传教育的重要论述，深化思想认识、严格落实普法责任制，将习近平法治思想作为企业所有培训班的必修课程。二是深入宣传与推进企业治理体系和治理能力现代化密切相关的法律法规。适应企业法治化市场化运行需要，学习宣传公司法、证券法、票据法、电子商务法等民商法律法规，以及投资、 财税、金融、资产管理、网络平台管理等方面法律法规，提升企业依法治理、依法经营管理能力，促进企业加快走向市场。适应企业科技创新需要，学习宣传专利法、商标法、著作权法等知识产权保护方面法律法规，依法保护铁路创新成果。适应企业建设需要，学习宣传土地管理法、环境保护法、招标投标法以及有关施工质量、物资采购等方面的法律法规，进一步规范企业建设市场，提高企业建设法治水平。适应员工实际生产生活需要，学习宣传劳动用工、工伤保险、社会保障、食品安全、毒品预防等方面的法律法规，依法促进构建和谐劳动关系，保障职工队伍稳定。围绕企业安全、建设、经营、管理等重点工作，组织策划专项法治宣传教育活动深入宣传与推进解国家的法律体系、相关法律法规的基本原则和内容，以及企业在经营活动中必须遵守的法律规定。通过培训员工可以更好地理解法律对于个人和企业的意义，有效增强员工的法律意识和风险防范能力，为企业的长期发展奠定坚实的基础。
3.4.2增强全员合规意识
培育一种以合规为核心的企业文化，期望每一位员工将合规精神深植于心，融入日常工作之中，而非仅仅是被动地遵循。为了营造文化氛围，企业可以采取一系列具体而有效的措施。例如，通过定期组织合规主题的讲座和研讨会，能够为员工提供深入了解合规重要性的平台。在活动中，邀请法律专家来详细解读相关法规，促使员工对合规要求有准确的理解，还可以邀请行业内的领袖人物分享经验和见解。这些行业领袖有着丰富的实践经验和深刻的洞察力，在其分享下，能够帮助员工更好地理解合规在实际工作中的应用，以及如何在遵守规则的同时，保持企业的创新和竞争力。除了举办讲座和研讨会之外，企业还应考虑建立长效机制巩固合规文化。比如，制定企业合规风险管理实施办法，明确合规风险管理主体职责、牵头部门和审核把关责任。度，明确合规风险管理主体职责、牵头责任和审核把关责任。规范合规风险管理工作标准、工作流程、防控措施，筑牢合规风险防控第一道屏障。此外，鼓励员工积极报告可能的违规行为，并对那些能够主动发现并解决问题的员工给予奖励，也是促进合规文化形成的有效手段[3]。
在日常运营中，企业还可以通过各种形式来强化合规文化的传播和实践。比如，利用内部通讯、海报、会议等多种渠道，定期向员工传达合规相关的信息和案例。通过生动具体的实例，员工可以更加直观地了解合规的重要性，以及忽视合规可能带来的后果。企业还可以考虑将合规表现纳入员工的绩效考核体系，使合规成为影响员工职业发展的重要因素。当然，仅依靠培训和制度建设存在不足。还需要注重在日常工作中加强对员工的监督和管理。在日常工作中，定期对员工的工作进行审查和评估，促使其行为符合合规要求。努力营造“基层合规、人人合规、事事合规”的管理氛围。
3.5健全完善“业财法”融合机制
党的二十大指出，要坚持全面依法治国，推进法治中国建设，更好发挥法治固根本、稳预期、利长远的保障作用，在法治轨道上全面建设社会主义现代化国家。企业要加大法务与业务融合力度，有效发挥法治工作的引领、推动、规范、保障作用；增强全员法治观念，构建合规风险管理体系，依法维护企业合法权益，提升法治企业建设水平。法治化是现代化的重要标志，是治理体系现代化建设的重要任务。企业要坚持依法治企工作方针，树立法治思维，强化法治方式，落实法治责任，以提升法律事务管理水平、促进依法治理实践为抓手，推动企业在法治轨道上健康发展、永续发展。
推动法律部门与业务部门日常会商，由法律人员前期介入重大项目研究，提出项目存在的安全隐患，及时发现及时修正，保障项目在研究阶段就能做到合法合规，促进“业财法”深度融合。加强制度文件法律审核平台建设，建立法律法规制度库，录入所有涉及企业经营的法律法规，并定期对法律法规库中的信息进行更新，适应合规审查管理需要。加大信息化监管力度，推动专业管理“下沉”，提升基层单位合规审查工作上水平。
结论：综上所述，企业依法合规经营是企业长远发展、稳健运行的关键因素。而企业管理制度体系的构建是企业依法合规开展经营的基础，因此企业在依法合规经营中，要将合规管理融入经营管理各环节，打牢防风险堤坝，要以健全业制度管理体系、加强企业管理制度执行和监督、建立企业经营管理制度合规审查机制为抓手，以高度重视合规文化建设的融入，增强全员合规意识、培育合规文化，促使企业依法合规开展经营。
参考文献：
[1]管春霞.企业财务管理存在的问题与解决对策[J].财会学习,2024,(17):34-36.
[2]彭钊.财务分析为企业经营决策提供参考的措施探析[J].商展经济,2024,(11):173-176.
[3]江明伟.国有企业加强业财融合的重要性及实施策略研究[J].中国集体经济,2024,(16):49-52.
