文章-世纪中文出版社

俞俊利1 金鑫2 梁上坤3 《会计研究杂志》 2018年7期

摘要:

本文通过对关系治理内涵的重新界定,尝试从社会关系中的同乡地缘关系视角出发研究内部控制,结合我国上市公司2007-2013年数据探讨董事长与总经理之间地缘关系对企业内部控制质量的影响。实证结果表明,董事长与总经理之间地缘关系越强,上市公司内部控制质量越低,且国有企业中这种效应显著弱于非国有企业；进一步发现,连锁商业网络的构建(外部关系治理)有助于改善地缘关系对上市公司内部控制质量的反向作用。本研究丰富了新兴市场企业地缘关系对公司治理与实践的研究领域文献,也为企业管理团队选拔策略和内部控制规范制定提供借鉴意义。

内部控制缺陷及整改对盈余持续性的影响研究——来自A股上市公司的经验证据下载：78 浏览：17439

宫义飞1 谢元芳2 《会计研究杂志》 2018年7期

摘要:

本文以2011-2015年沪深A股9029家上市公司为研究样本,研究内部控制缺陷及其整改对盈余持续性的影响。实证结果表明,相比不存在内部控制缺陷的企业,存在内部控制缺陷的企业其盈余持续性更低；将内部控制缺陷按严重程度划分类型后发现,相较于一般内部控制缺陷,存在实质性内部控制缺陷的企业,其盈余持续性更低；企业对内部控制缺陷进行整改后,内部控制质量提高,盈余持续性进一步提高；并且缺陷的存在、类型及整改对应计项目盈余持续性的影响均大于对现金流项目盈余持续性的影响。本文的研究拓宽了内部控制缺陷经济后果的相关研究范围,细化深入相关研究,并提供了相关经验证据。

企业财务管理模式及创新研究下载：85 浏览：495

贾胜罗1,2 《财会研究杂志》 2018年2期

摘要:

企业财务管理作为企业管理体系中的重要环节,长期以来受到诸多因素的影响存在各种各样的问题,面对诸多现实困惑,需要每位财会人士敢于担当,承担起推动行业发展的责任。本文以企业财务管理问题作为研究对象,对当前我国企业在财务管理过程中存在的问题进行了深入的探讨,其中发现财务管理理念存在偏差；企业内部控制制度不健全；企业财务信息失真问题突出等问题。文章在综合分析的基础上,针对性地提出完善措施,以期推动我国企业财务管理水平的进一步提升。

内部控制视角下的农业企业财务风险控制措施下载：49 浏览：1604

战文杰《农业学报》 2025年3期

摘要:

内部控制工作在企业管理中发挥着重要的监管作用，通过审计和监督等手段可以保障各类工作的准确落实，其对财务管理质量的提升也具有突出作用。农业企业的特殊性决定了其需要面临多种财务风险，主要表现为偿债风险、投资风险和资金回收风险等。此类风险问题的产出将严重制约农业企业的良性发展，甚至会影响企业的生存。为此，本文在针对各类财务风险类型和成因进行分析后，立足于内控视角探索财务风险控制措施，以期强化企业风险控制能力，促进农业企业的稳定发展。

乡镇财政内部控制体系建设研究新探索下载：63 浏览：386

何金玲《管理与科学》 2025年4期

摘要:

各大乡镇为了能够将各项国家相关政策法规执行到位，务必要注重财政内部控制工作。要求乡镇在发展的过程中要致力于优化内部控制体系，从而来确保资产的安全性、完整性，从根源上杜绝财务风险的发生，有助于进一步增强乡镇廉政建设，始终坚持为人民服务的宗旨。本文首先探讨了乡镇财政内部控制体系建设的必要性，进而提出了建设的具体路径，以供参考与借鉴。

企业工商管理中的风险审计管理与企业可持续发展下载：87 浏览：918

许峰《可持续发展与创新》 2025年3期

摘要:

风险审计管理在企业的工商管理中扮演着关键角色，其核心目的是通过识别、评估、监控和应对风险来支持企业的可持续发展。研究深入探讨了风险审计的多维作用，从建立风险管理框架、发展风险识别方法，到文化建设和技术应用。分析了风险审计对企业在经济、环境、社会责任和全球合规性方面的影响，并通过实证研究展示了有效的风险管理策略如何促进企业的长期竞争力。

农业科研事业单位内部控制评价分析下载：185 浏览：1866

迟铭李秀敏韦国婷《农业研究进展》 2022年5期

摘要:

近年来随着社会的发展，我国越来越重视农业的发展，农业科研事业单位也随之蓬勃发展，项目资金投入也不断增长，国家对内部控制的重视给农业科研事业单位内控评价工作带来新的挑战。本文主要分析农业科研事业单位内控评价的意义，分析内控评价中存在的问题并提出相应的解决对策，以期望对农业科研事业单位内控评价提供借鉴，促进农业科研事业单位健康可持续发展。

煤炭企业财务工作中风险管理及内部控制下载：100 浏览：833

王映《煤炭技术研究》 2025年2期

摘要:

随着社会不断的发展，煤炭企业发展迅速，内部控制作为现代企业管理的重要手段，是管理制度的主要组成部分。现代煤炭企业存在特殊性，要求运行发展具备更稳定的环境。立足财务视角实施内部控制工作，成为煤炭企业安全生产和发展的前提与保障。

高质量发展背景下医院内部审计与内部控制体系的建设下载：105 浏览：1069

汪小微《预防医学杂志》 2024年11期

摘要:

随着经济的发展、医疗卫生体制改革的不断深入，公立医院和民营医院的数量不断增加，医院之间的竞争也愈演愈烈，医院面临着较大的发展压力，为保证医院可以实现可持续发展，各项业务可以顺利进行，需要做好内部审计工作，加强内部控制体系的建设。本文主要分析高质量发展背景下医院内部审计以及内部控制体系的建设策略，希望可以为医院工作的开展提供一些参考建议。

企业管理中经济管理的作用与实践审思理的内部控制机制创新下载：87 浏览：1014

黄艾明潘赛英《管理与科学》 2024年8期

摘要:

企业管理中的经济管理在实践中发挥着重要作用，通过审思理的内部控制机制创新，可以有效提高企业的管理水平和运营效率。本文通过对经济管理的作用进行分析，探讨了审思理对内部控制机制创新的重要性，并结合实际案例阐述了创新内部控制机制的方法与路径。

基于风险防控的国有企业内部控制合规管理下载：103 浏览：1150

李维斌《管理与科学》 2024年5期

摘要:

在国有企业新一轮改革和企业间竞争加剧背景下，国有企业内控管理面临着严峻的挑战。建立健全企业的内控制度，关系到企业的生存和发展。近年来，我国国有企业在经营过程中出现了许多问题，主要表现为对风险的认识不足。所以，在对国有企业进行风险管理的基础上，对其进行科学的内部控制合规管理已是当务之急。

业财融合一体化下企业内部控制管理新模式下载：124 浏览：1312

庞蕊《管理与科学》 2024年3期

摘要:

随着企业财务与业务的一体化融合，企业的内部控制管理模式正在经历一场深刻的变革。传统的以部门为单位，以流程为基础的内部控制管理方式已经无法满足企业发展的需要。取而代之的是一种以数据驱动的，跨部门、跨流程的内部控制管理新模式。这种新模式强调数据的实时性、一致性和准确性，旨在提高企业的运营效率，降低风险，并最终提升企业的竞争力。本文从业财融合一体化的概念入手，分析其重要性及业财融合一体化与企业内部控制管理的关联提出基于业财融合一体化的内部管控新模式，并分析具体的实施方法与策略，以其能够帮助企业提升内部控制管理效率。

行为心理学在企业内部控制中的应用研究下载：344 浏览：3712

潘瑜卿《国际科技论坛》 2021年8期

摘要:

基于行为心理学理论，企业员工的心理状态将会直接影响其工作态度和工作行为，进而影响企业内部控制的实施。基于此，本文从行为心理学视角来对企业内部控制问题进行分析。首先分析了企业内部控制要素中“控制环境”问题，然后探讨了行为心理学在企业内部控制中的具体应用。

基于风险管理下的电力公司内部控制研究下载：316 浏览：2999

卢盛丰《电力研究》 2021年8期

摘要:

本文从 COSO 框架入手，结合长江电力公司实际情形，发现了风险应对机制的缺失等很多问题，这些都是对电力公司非常不利的，会让电力公司做出错误的经营决策，最后电力公司得自己吞下苦果。综上，本文应运用COSO风险管理框架去分析电力公司存在的问题，完善长江电力公司内部体系，对于体系建设具有参考意义。

企业财务管理内部控制问题及应对策略研究下载：245 浏览：2046

刘美玲《管理与科学》 2023年3期

摘要:

对于企业日常管理工作而言，财务管理内部控制是其工作正常开展的前提及核心。而该文就将立足于企业财务管理内部控制现状，系统分析其工作运行过程中暴露出的问题，并针对性的拟订解决措施。同时，企业必须着眼于自身实际搭建起具有一定操作性的内部管理机制和奖励机制以及监测评估机制，从而有效提升企业员工的综合素质，并使企业决策更加科学合理，以达到让企业长足有效发展的战略目的。

浅谈基于内部控制的地方县级供电企业全面风险管理下载：239 浏览：2094

熊高才《管理与科学》 2023年2期

摘要:

具有独立法人身份的地方县级供电企业，由于企业规模偏小，在一定程度上存在内控意识淡薄、内控体系不健全、风险管控手段单一等问题。为此，加强企业内部控制，优化全面风险管理，是县级供电企业的应当重点研究的课题。本文从风险管理的角度出发，主要分析县级供电企业在内部控制管理方面存在的相关问题，探讨全面风险管理的优化对策。

基于全面预算管理的企业内部控制研究下载：356 浏览：2152

王璐璐《管理与科学》 2022年11期

摘要:

如今各行业竞争白热化，企业需要面对更多复杂的风险，因此抵御风险能力成为企业关注的核心内容。企业需要把以往过于宽泛的风险管理集中在财务部门全面预算管理上。虽然全面预算管理需要各企业积极探索，但部分企业对内部管理认识不足，造成了一定的资源浪费，所以对内部控制进行详细的分析十分必要。全面预算管理和内部控制是企业稳定经营的重要手段，企业必须明确全面预算管理与内部控制之间的密切联系，全面提升企业的综合能力，有助于企业实现战略发展目标。基于此，本文对基于全面预算管理的企业内部控制进行探讨。

企业存货成本管理的策略下载：204 浏览：1928

肖震《中国科学与管理》 2024年1期

摘要:

存货是产品生产材料、半成品、成本以及商品的总称，属于企业经营生产中储备的物资。企业存货属于流动资金范畴，在流动资产中的占比较大，存货成本的管理水平对于企业经营效益具有直接影响，如果存在不合理的存货成本投入，则会导致企业资源被大量占用，致使企业流动资金减少，对企业经营能力产生不利影响。而企业经营能力是决定企业核心竞争力的关键内容，因此，急需明确企业存货成本管控的要点，并基于存货成本管理的目标明确有效的存货成本管理策略，以强化企业的流动资产管理水平。

企业会计财务管理及内部控制探讨下载：214 浏览：2337

张婧《中国科学与管理》 2023年12期

摘要:

企业中会计财务管理及内部控制模式的规范化开展、监管工作的作用已然得到了充分的体现，其不仅能够确保企业业务活动得以遵循正确的方向开展，同时也能够有效提高企业的综合管理水准并强化企业的凝聚力、竞争力。所以，有关责任方务必要在设计、开发对标于企业管理模式的会计财务管理和内控制度的前提下，能动探寻相关领域在具体的设计、执行方面所存在的问题，依托于增强人才队伍建设、强化系统监管体系以及提高思想认识等策略来做出有效应对，以此来保障企业会计财务管理和内部控制的妥善执行。

企业会计财务管理中的内部控制分析下载：234 浏览：2131

郑小兰《中国科学与管理》 2023年11期

摘要:

会计财务管理和内部控制在企业经营管理中处于主要位置，对企业经济利润提升具有重要影响。企业只有加强会计财务管理和内部控制，才能降低各类风险，提升经济收益。但是目前部分企业会计财务管理和内部控制存在一些问题，需要企业立足实情设置科学的处理对策，强化会计财务管理，提高内部控制质量。

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